近年来，兴泸集团紧紧围绕企业转型升级主题，加强预算管理，强化预算执行，提升财务管理效能。在集团规模持续扩大，管理子企业数量不断增加，业务领域多维拓展的新形势下，为了更好地发挥财务预算的监督管理和辅助决策职能，公司及时调整预算编制策略，坚持以企业中长期战略为导向，革新预算编制模式，推行落地集团全口径预算编制体系。

实施全面预算管理工作不可能一蹴而就，在不断摸索的过程中，兴泸集团创新落地“123财务预算模式”，即科学编制一套标准，突出抓好两种机制，全面设置三项评价方式，更好地发挥预算管理在企业的决策及资源配置方面的引领作用，助推企业高质量发展。

建立健全一套预算编制标准。在原有的集团本部财务预算升级为集团全合并口径预算编制后，涉及纳入合并预算编制范围的公司增至130余家，合并层级达5级，涉及公用事业、金融服务、城市服务、交通运营、城市建设等多个产业板块，使用的会计政策不尽相同，核算特点存在较大差异，财务数据量和编制难度呈几何倍数增加。面对财务预算口径重大变化，公司历时数月，从前期调研、资料收集、表格设计等多方面进行探索和研究，经反复试验和修改，最终形成了三张主表、五张附表、一个分析模板编制规范。通过建立一套预算编制规范，使整个公司财务信息流通畅汇集，真实反映集团财务预算状况。

严格落实两大编报机制。通过规范预算编制机制和报送机制，组成了双层次的预算责任网络，遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，实现预算管理合理量化，确保了预算的可执行性。一是建立预算管理机制，明确预算管理各级责任主体，成立以集团董事会为领导机构，集团财务部为第一责任部门的预算管理机构，旗下各级企业按照集团统一要求，搭建相应的预算管理体系。同时，制定相关工作规范，明确预算报送审批流程、时间要求、预算调整等操作，以年度预算编制为基础，滚动报送预计指标，确保预算管理工作有序开展。二是制定统一的填报步骤和要求，详细编写了填报说明，构建各表格之间的逻辑关系和数据勾稽验证，保证预算编制的准确性、合理性、适用性，大大提高了预算报表编制效率和质量，做到对集团整体财务状况的“心中有数”和实施经营决策的“有的放矢”。

做好预算执行三项评价。从编制原则出发，以预算编制的准确性、及时性、规范性为标准对集团各企业预算编制工作进行综合评价。预算管理内容渗透至事前准备、预算目标管理、预算执行监督、预算执行评价等各环节。努力构建 “预算和年度考核挂钩”，健全评价结果与预算安排与执行，不断改进预算管理方式方法，对预算管理绩效一般的企业分析原因并督促改进。

　   全口径预算管理落地一年以来，预算管理进一步精细化、标准化。2021年全集团参与预算编制企业达131户，完成年度预算编制及滚动报送5次。严格遵循预算计划，每季度监测预算执行情况，并定期开展全面预算分析，加强预算执行控制。为集团公司经营目标制定，十四五规划编制等重大决策提供了财务数据支撑，为企业的绩效考核提供了依据。实施全面预算管理后，旗下各级企业进一步树立了经营责任和成本效益观念。下一步，兴泸集团将继续深化财务预算管理改革，进一步提高预算管理质效，建立健全预算绩效管理体系，在推动企业高质量发展上开创新局面，展现新作为，取得新业绩。